Το leasing είναι ένα βολικό χρηματοοικονομικό εργαλείο που επιτρέπει στους αγρότες να αγοράζουν σύγχρονο γεωργικό εξοπλισμό και μηχανήματα χωρίς σημαντικές εφάπαξ δαπάνες. Σε αυτό το άρθρο θα αναλύσουμε πώς λειτουργεί αυτό το σύστημα στον αγροτικό τομέα, ποια είναι τα είδη και ποια τα χαρακτηριστικά τους.
Τι είναι το leasing
Το leasing είναι ένα ειδικό είδος επενδυτικής δραστηριότητας, κατά την οποία μια εταιρεία αγοράζει εξοπλισμό από έναν προμηθευτή και στη συνέχεια τον εκμισθώνει σε έναν πελάτη έναντι συγκεκριμένης αμοιβής, με συγκεκριμένους όρους και για συγκεκριμένη περίοδο με μεταγενέστερη μεταβίβαση του δικαιώματος ιδιοκτησίας στον μισθωτή.
Στον αγροτικό τομέα η λειτουργική μίσθωση επιτρέπει στους αγρότες να αποκτήσουν πρόσβαση σε σύγχρονο γεωργικό εξοπλισμό χωρίς την ανάγκη εφάπαξ απόσυρσης σημαντικών κεφαλαίων από την κυκλοφορία. Ο εκμισθωτής αναλαμβάνει τη φροντίδα για την εγγραφή του εξοπλισμού, την ασφάλισή του και την καταχώρησή του. Ο αγρότης μπορεί αμέσως να αρχίσει να τον χρησιμοποιεί, κάνοντας πληρωμές από το κέρδος που λαμβάνει.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι μέχρι την πλήρη εξόφληση των πληρωμών, ο εξοπλισμός παραμένει ιδιοκτησία του εκμισθωτή, ο οποίος φέρει την ευθύνη για την καλή του κατάσταση. Αυτό αποτελεί πρόσθετη εγγύηση για τον πελάτη και μειώνει τους κινδύνους που σχετίζονται με την κατοχή και τη συντήρηση. Τώρα που καθορίσαμε τι είναι το leasing, ήρθε η ώρα να αναλύσουμε τα είδη.
Διαβάστε επίσης: Κερδοφορία προϊόντων: τι είναι και πώς να υπολογίσετε τον δείκτη
Είδη leasing
Στην ουκρανική αγροβιομηχανία είναι διαθέσιμα αρκετά βασικά είδη leasing, καθένα από τα οποία έχει τα δικά του χαρακτηριστικά και πλεονεκτήματα.
Χρηματοοικονομικό
Τι είναι το χρηματοοικονομικό leasing; Θεωρείται το πιο διαδεδομένο και προβλέπει ότι κατά τη διάρκεια της σύμβασης (συνήθως από 3 έως 5 χρόνια) ο μισθωτής εξοφλεί πλήρως την αξία του εξοπλισμού μαζί με τους τόκους, μετά την οποία γίνεται πλήρης ιδιοκτήτης του. Το χρηματοοικονομικό leasing είναι μια δυνατότητα για τον αγροεπιχειρηματία να εξοικονομήσει σημαντικά κατά την αγορά εξοπλισμού και να κατανείμει το χρηματοοικονομικό φορτίο.
Λειτουργικό (επιχειρησιακό)
Χαρακτηρίζεται από το γεγονός ότι η περίοδος μίσθωσης του εξοπλισμού είναι μικρότερη από την περίοδο πλήρους απόσβεσής του. Μετά τη λήξη της σύμβασης ο πελάτης επιστρέφει τον εξοπλισμό στην εταιρεία leasing, αλλά εάν επιθυμεί μπορεί να τον αγοράσει στην υπολειμματική αξία ή να συνεχίσει τη μίσθωση. Αυτό το είδος leasing είναι ιδιαίτερα επωφελές για εκμεταλλεύσεις που χρειάζονται να ανανεώνουν περιοδικά τον στόλο εξοπλισμού τους για να συμβαδίζουν με την τεχνολογική πρόοδο.
Αντίστροφο
Το αντίστροφο leasing είναι ένα σχήμα κατά το οποίο ο εκμισθωτής αγοράζει από τον πελάτη περιουσία που ήδη κατέχει και στη συνέχεια την παραδίδει πίσω σε μίσθωση. Αυτό επιτρέπει στους αγρότες να απελευθερώσουν κεφάλαια που έχουν επενδύσει σε εξοπλισμό και να τα κατευθύνουν στην ανάπτυξη της επιχείρησης, συνεχίζοντας παράλληλα να χρησιμοποιούν τον εξοπλισμό. Ένας τέτοιος μηχανισμός μπορεί να αποτελέσει αποτελεσματικό εργαλείο συμπλήρωσης του κεφαλαίου κίνησης της γεωργικής επιχείρησης χωρίς απώλεια παραγωγικής ικανότητας.
Διεθνές
Προβλέπει τη συμμετοχή στη συμφωνία εταιρειών από δύο ή περισσότερες χώρες. Σε αυτό καταφεύγουν σε περιπτώσεις όπου στη χώρα τους δεν υπάρχουν προμηθευτές του απαραίτητου εξοπλισμού ή οι όροι των ξένων εκμισθωτών είναι πιο ελκυστικοί. Το διεθνές leasing είναι ένα σύστημα που ανοίγει για τους Ουκρανούς αγρότες πρόσβαση σε προηγμένες εισαγόμενες αγροτεχνολογίες που είναι δύσκολο να αγοραστούν εντός της χώρας.
Εκτός από τα βασικά είδη, οι συναλλαγές ταξινομούνται σύμφωνα με μια σειρά πρόσθετων χαρακτηριστικών. Έτσι, ανάλογα με τη σύνθεση των συμμετεχόντων στη συμφωνία διακρίνουν:
- άμεσο leasing — όταν ο προμηθευτής ο ίδιος εκμισθώνει τον εξοπλισμό·
- έμμεσο — στη συμφωνία συμμετέχει εκμισθωτής-μεσάζων·
- διαιρετό leasing — αρκετοί εκμισθωτές χρηματοδοτούν μια μεγάλη συμφωνία.
Ανάλογα με τον χαρακτήρα των πληρωμών διακρίνουν συμφωνία μίσθωσης με πλήρη, μερική ή υπολειμματική αξία εξαγοράς, καθώς και με σταθερές ή κυμαινόμενες πληρωμές.
Leasing στην Ουκρανία
Η ουκρανική αγορά leasing γεωργικού εξοπλισμού αναπτύσσεται δυναμικά και προσελκύει όλο και περισσότερους συμμετέχοντες τόσο από την πλευρά των εκμισθωτών όσο και των αγροτών. Σύμφωνα με στοιχεία της Εθνικής Επιτροπής Χρηματοπιστωτικών Υπηρεσιών, το μερίδιο των συμφωνιών επιχειρήσεων του αγροτικού κλάδου παραμένει σταθερά πάνω από 20% της συνολικής αξίας των συμβάσεων χρηματοοικονομικού leasing.
Παρόμοιους όρους leasing για γεωργικές επιχειρήσεις προσφέρουν τόσο εξειδικευμένες εταιρείες όσο και οι μεγαλύτεροι χρηματοοικονομικοί οργανισμοί, συμπεριλαμβανομένων των ProCredit Bank, ΟΤΡ Bank, Raiffeisen Bank, UkrSibbank. Συνεργάζονται με κορυφαίους ουκρανούς και ξένους αγροτικούς παραγωγούς, παρέχοντας στους πελάτες επιλογή εξοπλισμού και βέλτιστους όρους χρηματοδότησης.
Η μέση διάρκεια leasing στην Ουκρανία είναι από 3 έως 5 χρόνια, ωστόσο για ορισμένα είδη μηχανημάτων μπορεί να φτάσει τα 7-10 χρόνια. Το μέγεθος της αρχικής καταβολής σύμφωνα με τις συμβάσεις κυμαίνεται από 20% έως 40% της αξίας του αντικειμένου leasing ανάλογα με τη ρευστότητά του, καθώς και την οικονομική κατάσταση και το πιστωτικό ιστορικό του λήπτη. Τα επιτόκια συνήθως είναι κυμαινόμενα και συνδέονται με το επιτόκιο αναφοράς της Εθνικής Τράπεζας της Ουκρανίας ή το επιτόκιο LIBOR.
Πώς να πάρετε γεωργικό εξοπλισμό σε leasing στην Ουκρανία
Η διαδικασία εγγραφής γεωργικού εξοπλισμού στην Ουκρανία είναι απλή και διαφανής. Περιλαμβάνει τα ακόλουθα βασικά στάδια:
- Επιλογή αντικειμένου λειτουργικής μίσθωσης και προμηθευτή. Ο αγρότης καθορίζει τον απαραίτητο εξοπλισμό και βρίσκει εταιρεία που είναι έτοιμη να τον προμηθεύσει. Πολλοί εκμισθωτές έχουν συμφωνίες συνεργασίας με κατασκευαστές και αντιπροσώπους γεωργικού εξοπλισμού, προσφέροντας στους πελάτες ειδικές προσφορές και εκπτώσεις.
- Προετοιμασία πακέτου εγγράφων. Ο μισθωτής συλλέγει και στέλνει στην εταιρεία το απαραίτητο σύνολο εγγράφων, το οποίο συνήθως περιλαμβάνει: αίτηση χρηματοδότησης, ερωτηματολόγιο πελάτη, ιδρυτικά έγγραφα, οικονομικές καταστάσεις για τις τελευταίες περιόδους, έγγραφα για το αντικείμενο της μίσθωσης περιουσίας (προδιαγραφές, λογαριασμούς), καθώς και επιχειρηματικό σχέδιο του έργου (για μεγάλες συμφωνίες).
- Εξέταση αίτησης από τον εκμισθωτή. Η εταιρεία leasing διενεργεί αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας και της επιχειρηματικής φήμης του δυνητικού πελάτη, αναλύει την κερδοφορία του έργου και τη ρευστότητα του αντικειμένου leasing. Με βάση τα αποτελέσματα της εξέτασης λαμβάνεται απόφαση για έγκριση ή απόρριψη της αίτησης, καθώς και καθορίζονται οι συγκεκριμένοι όροι χρηματοδότησης.
- Σύναψη σύμβασης. Μεταξύ εκμισθωτή και μισθωτή υπογράφεται συμφωνία στην οποία καθορίζονται όλοι οι όροι — προθεσμίες, μεγέθη και χρονοδιάγραμμα πληρωμών, δικαιώματα και υποχρεώσεις των μερών, όροι πρόωρης εξαγοράς και καταγγελίας της σύμβασης. Επίσης υπογράφονται συνοδευτικά έγγραφα — πρακτικά παραλαβής-παράδοσης περιουσίας, ασφάλιση.
- Παράδοση αντικειμένου leasing και έναρξη πληρωμών. Ο εκμισθωτής αγοράζει τον επιλεγμένο εξοπλισμό από τον προμηθευτή και τον παραδίδει στον πελάτη για προσωρινή χρήση. Από αυτή τη στιγμή ο αγρότης μπορεί να χρησιμοποιεί τον εξοπλισμό και αρχίζει να καταβάλλει πληρωμές σύμφωνα με τους όρους της σύμβασης. Μετά την ολοκλήρωση της περιόδου και την εξόφληση το δικαίωμα ιδιοκτησίας του αντικειμένου της μίσθωσης περιουσίας μεταβιβάζεται στον λήπτη leasing.
Διαβάστε επίσης: Πώς να βάλετε τρακτέρ σε λογαριασμό και να το αφαιρέσετε από λογαριασμό: διαδικασία και απαραίτητα έγγραφα
Συνήθως οι βασικές απαιτήσεις για τον μισθωτή είναι: σταθερή οικονομική κατάσταση, κερδοφόρα δραστηριότητα για τουλάχιστον 1 χρόνο και θετικό πιστωτικό ιστορικό. Παράλληλα οι απαιτήσεις για εγγυητική εξασφάλιση για συμφωνίες leasing είναι συνήθως χαμηλότερες από ό,τι για τραπεζικά δάνεια, καθώς το αντικείμενο της λειτουργικής μίσθωσης ίδιο λειτουργεί ως εξασφάλιση μέχρι την πλήρη εξόφληση της αξίας του.
Η καινοτόμος διαδικτυακή υπηρεσία μας WEAGRO λειτουργεί ως μεσάζων μεταξύ αγροτών και εταιρειών-κατασκευαστών που προσφέρουν εξοπλισμό, λιπάσματα και άλλα προϊόντα για τον αγροτικό τομέα. Βοηθάμε να συνάπτονται επωφελείς συμβάσεις μέσω της διαδικτυακής υπηρεσίας μας, εξασφαλίζοντας την ψηφιοποίηση όλης της διαδικασίας. Αυτό επιτρέπει στους αγρότες να λαμβάνουν γρήγορα και εύκολα τα απαραίτητα μέσα παραγωγής, και στους παραγωγούς να πωλούν αποτελεσματικά τα προϊόντα τους, επεκτείνοντας σημαντικά τις αγορές πώλησης χωρίς περιττή σπατάλη χρόνου και πόρων.
Προοπτικές leasing στην Ουκρανία
Οι ειδικοί προβλέπουν περαιτέρω αύξηση της δημοτικότητας της λειτουργικής μίσθωσης στον ουκρανικό αγροτικό τομέα. Σε αυτό συμβάλλει η κατεύθυνση προς τον εκσυγχρονισμό και την αύξηση της αποδοτικότητας της αγροτικής παραγωγής, καθώς και η κρατική υποστήριξη των αγροτών.
Στην ανάπτυξη του leasing στην Ουκρανία συμβάλλει επίσης η απλοποίηση των διαδικασιών εγγραφής, η επέκταση των προγραμμάτων συνεργασίας μεταξύ εταιρειών και προμηθευτών εξοπλισμού, η εμφάνιση νέων ευέλικτων όρων χρηματοδότησης. Προοπτικά το leasing είναι ένα από τα βασικά εργαλεία τεχνικού επανεξοπλισμού των μικρών και μεσαίων αγροτικών εκμεταλλεύσεων της Ουκρανίας.
Σύγκριση leasing με άλλα εργαλεία χρηματοδότησης
Για την εποπτική επίδειξη των πλεονεκτημάτων του leasing θα κάνουμε σύγκρισή του με δύο άλλους δημοφιλείς τρόπους αγοράς γεωργικού εξοπλισμού — το τραπεζικό δάνειο και τη δόση από τον προμηθευτή.
| Παράμετρος | Leasing | Δάνειο | Δόσεις | |
| 1 | Αντικείμενο χρηματοδότησης | Εξοπλισμός, μηχανήματα | Χρηματικά κεφάλαια | Αγαθά, υπηρεσίες |
| 2 | Διάρκεια χρηματοδότησης | Έως 10 χρόνια | Έως 5-7 χρόνια | Έως 1-2 χρόνια |
| 3 | Μέγεθος πρώτης καταβολής | Από 20-30% | Από 30-40% | Δεν απαιτείται |
| 4 | Ασφάλιση αντικειμένου | Υποχρεωτική | Κατά την επιθυμία του δανειολήπτη | Δεν απαιτείται |
| 5 | Φορολογικά κίνητρα | Υπάρχουν | Όχι | Όχι |
| 6 | Κάτοχος περιουσίας στον ισολογισμό | Εκμισθωτής | Δανειολήπτης | Πωλητής |
Όπως βλέπουμε, το leasing στην Ουκρανία έχει μια σειρά προφανή πλεονεκτήματα. Πρώτον, επιτρέπει τη χρηματοδότηση αγοράς εξοπλισμού για μεγαλύτερη περίοδο και με μικρότερη αρχική καταβολή. Δεύτερον, η υποχρεωτική ασφάλιση του αντικειμένου της μίσθωσης περιουσίας προστατεύει τον λήπτη leasing από κινδύνους απώλειας ή ζημιάς του. Τρίτον, η δυνατότητα απόδοσης των πληρωμών leasing στο κόστος και η επιταχυνόμενη απόσβεση εξασφαλίζουν σημαντική εξοικονόμηση στους φόρους.
Παράλληλα, σε αντίθεση με το δάνειο, στη λειτουργική μίσθωση ο εξοπλισμός δεν βρίσκεται στον ισολογισμό της αγροτικής επιχείρησης μέχρι την πλήρη εξόφληση της αξίας του, γεγονός που μειώνει τους περιουσιακούς κινδύνους του λήπτη leasing.
Αν και το leasing είναι ένας επωφελής τρόπος επέκτασης του στόλου και αύξησης της αποδοτικότητας της αγροεπιχείρησης, η δόση με τη σειρά της μπορεί να είναι ενδιαφέρουσα για εκμεταλλεύσεις που αγοράζουν σχετικά φθηνά αγαθά για σύντομη περίοδο. Σε αντίθεση με τη χορήγηση δανείων, η λήψη δόσης μπορεί να γίνει σε 30 λεπτά διαδικτυακά χωρίς κρυφές δαπάνες, γραφειοκρατία και επιπλέον χρεώσεις.
Πλεονεκτήματα leasing για αγρότες
Η χρήση λειτουργικής μίσθωσης για τη χρηματοδότηση αγοράς γεωργικού εξοπλισμού και μηχανημάτων έχει μια σειρά αδιαμφισβήτητα πλεονεκτήματα για τις αγροτικές επιχειρήσεις:
- Δυνατότητα απόκτησης σε χρήση σύγχρονου υψηλής παραγωγικότητας εξοπλισμού χωρίς σημαντικές εφάπαξ κεφαλαιουχικές επενδύσεις. Η μίσθωση περιουσίας επιτρέπει την ανανέωση του στόλου μηχανημάτων-τρακτέρ χωρίς την απόσυρση μεγάλων ποσών από την κυκλοφορία και χωρίς την προσφυγή σε ακριβά δάνεια. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό για μικρές και μεσαίες αγροτικές εκμεταλλεύσεις που δεν διαθέτουν επαρκή ελεύθερα κεφάλαια.
- Ευελιξία όρων χρηματοδότησης. Οι εταιρείες leasing προσφέρουν στους πελάτες πολλές επιλογές προσαρμοσμένες στην ιδιαιτερότητα της επιχείρησής τους. Οι αγρότες μπορούν να επιλέξουν τις βέλτιστες για αυτούς διάρκειες σύμβασης, μεγέθη αρχικής καταβολής και συχνότητα πληρωμών. Ορισμένοι εκμισθωτές προσφέρουν επίσης εποχιακά χρονοδιαγράμματα πληρωμών που λαμβάνουν υπόψη την κυκλικότητα της αγροτικής παραγωγής και επιτρέπουν την καταβολή του κύριου μέρους των κεφαλαίων μετά την πώληση της σοδειάς.
- Επιταχυμένη και απλοποιημένη διαδικασία έκδοσης σε σύγκριση με τη λήψη τραπεζικού δανείου. Για τη σύναψη σύμβασης λειτουργικής μίσθωσης συνήθως απαιτείται μικρότερο πακέτο εγγράφων και ελάχιστη εγγυητική κάλυψη. Οι αιτήσεις χρηματοδότησης εξετάζονται από τις εταιρείες leasing σε συντομότερα χρονικά πλαίσια από ό,τι από τις τράπεζες, καθώς το αντικείμενο της περιουσιακής μίσθωσης αποτελεί από μόνο του εγγύηση της συμφωνίας.
- Πλήρης συνοδεία της συμφωνίας από τον εκμισθωτή. Η εταιρεία αναλαμβάνει τις υποχρεώσεις επιλογής εξοπλισμού από επαληθευμένους προμηθευτές, παράδοσής του, τελωνειακής εκκαθάρισης (σε περίπτωση εισαγόμενου εξοπλισμού), καταχώρισης, ασφάλισης και νομικής συνοδείας. Αυτό απαλλάσσει τον μισθωτή από πολλές ανησυχίες που σχετίζονται με την αγορά μηχανημάτων και εξοικονομεί χρόνο.
- Δυνατότητα εφαρμογής φορολογικών ελαφρύνσεων. Σύμφωνα με την ουκρανική νομοθεσία, οι πληρωμές leasing αναφέρονται στο κόστος παραγωγής και μειώνουν το φορολογητέο κέρδος του μισθωτή. Επιπλέον, η επιταχυμένη απόσβεση του αντικειμένου της λειτουργικής μίσθωσης επιτρέπει την επιπλέον βελτιστοποίηση των φορολογικών πληρωμών. Ως αποτέλεσμα, οι αγρότες μπορούν να μειώσουν σημαντικά το φορολογικό τους βάρος.
- Μείωση των κινδύνων κατοχής εξοπλισμού. Μέχρι τη στιγμή της πλήρους καταβολής των πληρωμών leasing, το δικαίωμα ιδιοκτησίας του εξοπλισμού παραμένει στον εκμισθωτή, ο οποίος φέρει όλους τους κινδύνους που σχετίζονται με τη βλάβη ή την απώλειά του. Σε περίπτωση βλάβης του εξοπλισμού, η εταιρεία leasing υποχρεούται να παρέχει στον μισθωτή ανάλογα μηχανήματα για τη διάρκεια της επισκευής, εξασφαλίζοντας τη συνέχεια της παραγωγικής διαδικασίας.
Έτσι, το leasing ανοίγει ενώπιον των Ουκρανών αγροτών διευρυμένες δυνατότητες για τον εκσυγχρονισμό της παραγωγής, την εισαγωγή καινοτομιών και την αύξηση της ανταγωνιστικότητάς τους. Παράλληλα, αποτελεί πιο προσιτό και λιγότερο επικίνδυνο εργαλείο χρηματοδότησης σε σύγκριση με τα παραδοσιακά τραπεζικά δάνεια και την αγορά εξοπλισμού σε πλήρη αξία.
Συμπέρασμα
Το leasing είναι ένα αποτελεσματικό χρηματοοικονομικό εργαλείο για την ανανέωση του μηχανολογικού πάρκου και την εισαγωγή σύγχρονων αγροτεχνολογιών. Επιτρέπει στους αγρότες να εξοικονομούν σημαντικά στην αγορά εξοπλισμού, να βελτιστοποιούν τις ταμειακές ροές και τις φορολογικές πληρωμές. Στην Ουκρανία, υπηρεσίες leasing παρέχουν τόσο εξειδικευμένες εταιρείες όσο και κορυφαίες τράπεζες, προσφέροντας στους πελάτες ευρεία επιλογή εξοπλισμού και ευέλικτους όρους χρηματοδότησης.
Για τους Ουκρανούς αγρότες λειτουργούν διάφορα κρατικά προγράμματα που αποζημιώνουν μέρος των εξόδων για την αγορά εξοπλισμού. Για παράδειγμα, το «
Η διαδικτυακή υπηρεσία WEAGRO είναι αξιόπιστος βοηθός για τους Ουκρανούς αγροπαραγωγούς σε θέματα αγροδόσεων. Εξασφαλίζουμε ταχεία εξέταση αιτήσεων, διαφανείς όρους συμφωνιών και ευκολία χρήσης χωρίς δέσμευση σε γραφείο. Με την διαδικτυακή μας υπηρεσία, οι αγρότες μπορούν να ανανεώνουν αποτελεσματικά τον μηχανολογικό τους πάρκο, ελαχιστοποιώντας τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους και τις διοικητικές ταλαιπωρίες.
