El leasing es un instrumento financiero conveniente que permite a los agricultores adquirir maquinaria y equipos agrícolas modernos sin gastos únicos significativos. En este artículo, analizaremos cómo funciona este sistema en el sector agrícola, qué tipos existen y cuáles son sus características.
Qué es el leasing
El leasing es un tipo especial de actividad de inversión en la que una empresa compra equipos al proveedor y luego los arrienda al cliente por una tarifa determinada, bajo ciertas condiciones y por un período específico, con la posterior transferencia de la propiedad al arrendatario.
En el sector agrícola, el arrendamiento operativo permite a los agricultores acceder a maquinaria agrícola moderna sin necesidad de retirar grandes sumas de capital circulante de una sola vez. El arrendador se encarga del registro del equipo, su seguro y registro. El agricultor puede comenzar a utilizarlo inmediatamente, realizando los pagos con las ganancias obtenidas.
Es importante señalar que hasta el pago total, el equipo permanece en propiedad del arrendador, quien es responsable de su buen estado. Esto proporciona una garantía adicional para el cliente y reduce los riesgos asociados con la propiedad y el mantenimiento. Ahora que hemos definido qué es el leasing, es momento de analizar sus variantes.
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Tipos de leasing
El agronegocio ucraniano tiene acceso a varios tipos principales de leasing, cada uno con sus propias características y ventajas.
Financiero
¿Qué es el leasing financiero? Es el más común y establece que durante el período del contrato (generalmente de 3 a 5 años) el arrendatario paga completamente el valor del equipo junto con los intereses, después de lo cual se convierte en su propietario legítimo. El leasing financiero es una oportunidad para que el empresario agrícola ahorre significativamente en la adquisición de equipos y distribuya la carga financiera.
Operativo (operacional)
Se caracteriza porque el período de arrendamiento del equipo es menor que su período de amortización completa. Al finalizar el contrato, el cliente devuelve el equipo a la empresa de leasing, pero si lo desea puede comprarlo por su valor residual o extender el arrendamiento. Este tipo de leasing es especialmente beneficioso para las empresas que necesitan actualizar periódicamente su parque de maquinaria para mantenerse al día con el progreso tecnológico.
De retorno
El leasing de retorno es un esquema en el que el arrendador compra al cliente bienes que ya son de su propiedad y luego los devuelve en arrendamiento. Esto permite a los agricultores liberar el capital invertido en equipos y dirigirlo al desarrollo del negocio, mientras continúan utilizando el equipo. Este mecanismo puede ser una herramienta eficaz para reponer el capital circulante de la empresa agrícola sin perder capacidad productiva.
Internacional
Implica la participación en el acuerdo de empresas de dos o más países. Se recurre a él en casos donde no hay proveedores del equipo necesario en el propio país o cuando las condiciones de los arrendadores extranjeros son más atractivas. El leasing internacional es un sistema que abre a los agricultores ucranianos el acceso a tecnologías agrícolas avanzadas de importación, difíciles de adquirir dentro del país.
Además de los tipos principales, las operaciones se clasifican según varios criterios adicionales. Así, dependiendo de la composición de los participantes en el acuerdo, se distinguen:
- leasing directo: cuando el proveedor arrienda el equipo directamente;
- indirecto: participa un arrendador intermediario en el acuerdo;
- leasing dividido: varios arrendadores financian una gran operación.
Por el carácter de los pagos, se distinguen contratos de arrendamiento con valor de compra total, parcial o residual, así como con pagos fijos o variables.
El leasing en Ucrania
El mercado ucraniano de leasing de maquinaria agrícola se desarrolla dinámicamente y atrae cada vez más participantes, tanto arrendadores como agricultores. Según los datos de la Comisión Nacional de Servicios Financieros, la proporción de contratos del sector agrícola representa constantemente más del 20% del valor total de los contratos de leasing financiero.
Condiciones similares de leasing para empresas agrícolas son ofrecidas tanto por empresas especializadas como por las principales instituciones financieras, incluyendo ProCredit Bank, OTP Bank, Raiffeisen Bank, UkrSibbank. Colaboran con los principales fabricantes agrícolas ucranianos y extranjeros, ofreciendo a los clientes opciones de equipamiento y condiciones óptimas de financiación.
El plazo medio de leasing en Ucrania es de 3 a 5 años, aunque para ciertos tipos de equipos puede alcanzar los 7-10 años. El monto del pago inicial en los contratos varía del 20% al 40% del valor del objeto de leasing, dependiendo de su liquidez, así como de la situación financiera y el historial crediticio del receptor. Las tasas de interés suelen ser variables y están vinculadas a la tasa de referencia del NBU o la tasa LIBOR.
Cómo obtener maquinaria agrícola en leasing en Ucrania
El procedimiento para obtener maquinaria agrícola en Ucrania es simple y transparente. Incluye las siguientes etapas principales:
- Selección del objeto de arrendamiento operativo y del proveedor. El agricultor determina el equipo necesario y encuentra una empresa dispuesta a suministrarlo. Muchos arrendadores tienen acuerdos de asociación con fabricantes y distribuidores de maquinaria agrícola, ofreciendo a los clientes ofertas especiales y descuentos.
- Preparación del paquete de documentos. El arrendatario recopila y envía a la empresa el conjunto necesario de documentos, que generalmente incluye: solicitud de financiación, cuestionario del cliente, documentos constitutivos, informes financieros de los últimos períodos, documentos sobre el objeto de arrendamiento (especificaciones, facturas), así como el plan de negocio del proyecto (para grandes operaciones).
- Revisión de la solicitud por el arrendador. La empresa de leasing evalúa la solvencia y reputación comercial del cliente potencial, analiza la rentabilidad del proyecto y la liquidez del objeto de leasing. Basándose en los resultados de la revisión, se toma una decisión sobre la aprobación o rechazo de la solicitud, y se determinan las condiciones específicas de financiación.
- Celebración del contrato. Entre el arrendador y el arrendatario se firma un acuerdo que fija todas las condiciones: plazos, montos y calendario de pagos, derechos y obligaciones de las partes, condiciones de compra anticipada y rescisión del contrato. También se firman documentos relacionados: actas de entrega-recepción de bienes, seguros.
- Entrega del objeto de leasing e inicio de pagos. El arrendador compra el equipo seleccionado al proveedor y lo transfiere al cliente para su uso temporal. Desde este momento, el agricultor puede utilizar el equipo y comienza a realizar los pagos según las condiciones del contrato. Después de finalizar el plazo y el pago, el derecho de propiedad sobre el objeto de arrendamiento se transfiere al arrendatario.
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Generalmente, los requisitos principales para el arrendatario son: situación financiera estable, actividad rentable durante al menos 1 año e historial crediticio positivo. Al mismo tiempo, los requisitos de garantía para los contratos de leasing suelen ser más bajos que para los préstamos bancarios, ya que el objeto del arrendamiento operativo sirve como garantía hasta el pago completo de su valor.
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Perspectivas del leasing en Ucrania
Los expertos pronostican un mayor crecimiento en la popularidad del arrendamiento operativo en el sector agrícola ucraniano. Esto se ve favorecido por el rumbo hacia la modernización y el aumento de la eficiencia en la producción agrícola, así como por el apoyo estatal a los agricultores.
El desarrollo del leasing en Ucrania también se ve favorecido por la simplificación de los procedimientos de formalización, la expansión de programas de asociación entre empresas y proveedores de equipos, y la aparición de nuevas condiciones flexibles de financiación. En perspectiva, el leasing es uno de los principales instrumentos para la renovación técnica de las pequeñas y medianas explotaciones agrícolas de Ucrania.
Comparación del leasing con otros instrumentos de financiación
Para demostrar visualmente las ventajas del leasing, comparémoslo con otras dos formas populares de adquirir maquinaria agrícola: el crédito bancario y el pago a plazos del proveedor.
| Parámetro | Leasing | Crédito | Financiación a plazos | |
| 1 | Objeto de financiación | Equipos, maquinaria | Dinero en efectivo | Bienes, servicios |
| 2 | Plazo de financiación | Hasta 10 años | Hasta 5-7 años | Hasta 1-2 años |
| 3 | Monto del primer pago | Desde 20-30% | Desde 30-40% | No necesario |
| 4 | Seguro del objeto | Obligatorio | A elección del prestatario | No requerido |
| 5 | Beneficios fiscales | Sí | No | No |
| 6 | Titular del balance de los bienes | Arrendador | Prestatario | Vendedor |
Como podemos ver, el leasing en Ucrania tiene una serie de ventajas evidentes. En primer lugar, permite financiar la compra de equipos por un período más largo y con una entrada inicial menor. En segundo lugar, el seguro obligatorio del objeto de arrendamiento protege al arrendatario contra los riesgos de pérdida o daño. En tercer lugar, la posibilidad de incluir los pagos de leasing en el costo y la amortización acelerada proporcionan un ahorro fiscal significativo.
Además, a diferencia del crédito, en el arrendamiento operativo el equipo no está en el balance de la empresa agrícola hasta el pago completo de su valor, lo que reduce los riesgos patrimoniales del arrendatario.
Aunque el leasing es una forma ventajosa de ampliar su parque y aumentar la eficiencia de la empresa agrícola, el pago a plazos, a su vez, puede ser interesante para las empresas que compran productos relativamente baratos a corto plazo. A diferencia del crédito, se puede obtener un pago a plazos en 30 minutos en línea sin costos ocultos, papeleo y sobrepagos.
Ventajas del leasing para los agricultores
El uso del arrendamiento operativo para financiar la adquisición de maquinaria y equipos agrícolas tiene una serie de ventajas indiscutibles para las empresas agrarias:
- Posibilidad de obtener el uso de maquinaria moderna y altamente productiva sin inversiones únicas significativas. El arrendamiento permite actualizar el parque de maquinaria y tractores sin retirar grandes sumas del circulante y sin recurrir a créditos costosos. Esto es especialmente relevante para las pequeñas y medianas explotaciones agrícolas que no disponen de suficientes fondos libres.
- Flexibilidad en las condiciones de financiación. Las empresas de leasing ofrecen a los clientes múltiples opciones adaptadas a las especificidades de su negocio. Los agricultores pueden elegir los plazos óptimos del contrato, los montos del pago inicial y la regularidad de los pagos. Algunos arrendadores también ofrecen calendarios de pagos estacionales que tienen en cuenta la ciclicidad de la producción agrícola y permiten realizar la mayor parte de los pagos después de la venta de la cosecha.
- Procedimiento acelerado y simplificado en comparación con la obtención de un crédito bancario. Para celebrar un contrato de arrendamiento operativo generalmente se requiere un paquete menor de documentos y una garantía mínima. Las solicitudes de financiación son revisadas por las empresas de leasing en plazos más cortos que los bancos, ya que el objeto del arrendamiento sirve como garantía del acuerdo.
- Acompañamiento completo de la operación por el arrendador. La empresa asume las obligaciones de selección del equipo de proveedores verificados, su entrega, despacho aduanero (en caso de equipos importados), registro, seguro y soporte legal. Esto libera al arrendatario de muchas preocupaciones relacionadas con la adquisición de equipos y ahorra su tiempo.
- Posibilidad de aplicar beneficios fiscales. Según la legislación ucraniana, los pagos de leasing se incluyen en el costo de producción y reducen el beneficio imponible del arrendatario. Además, la amortización acelerada del objeto de arrendamiento operativo permite optimizar adicionalmente los pagos de impuestos. Como resultado, los agricultores pueden reducir significativamente su carga fiscal.
- Reducción de los riesgos de propiedad del equipo. Hasta el pago completo de los pagos de leasing, el derecho de propiedad del equipo permanece con el arrendador, quien asume todos los riesgos relacionados con su avería o pérdida. En caso de fallo del equipo, la empresa de leasing está obligada a proporcionar al arrendatario equipos similares durante la reparación, lo que garantiza la continuidad del proceso productivo.
De este modo, el leasing abre ante los agricultores ucranianos amplias oportunidades para modernizar la producción, implementar innovaciones y aumentar su competitividad. Al mismo tiempo, es un instrumento de financiación más accesible y menos arriesgado en comparación con los créditos bancarios tradicionales y la compra de equipos por su valor total.
Conclusión
El leasing es un instrumento financiero eficaz para renovar el parque de maquinaria y tractores e implementar tecnologías agrícolas modernas. Permite a los agricultores ahorrar significativamente en la adquisición de equipos, optimizar los flujos de efectivo y los pagos de impuestos. En Ucrania, los servicios de leasing son proporcionados tanto por empresas especializadas como por los principales bancos, ofreciendo a los clientes una amplia selección de equipos y condiciones flexibles de financiación.
Para los agricultores ucranianos existen varios programas estatales que compensan parte de los costos de adquisición de equipos. Por ejemplo, el «Leasing financiero accesible 5-7-9%», a través del cual incluso las pequeñas explotaciones pueden aumentar significativamente su capacidad productiva y mejorar su competitividad. Por lo tanto, el arrendamiento operativo definitivamente merece la atención de todos los agricultores que planean modernizar su negocio.
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