El crédito comercial (o mercantil) es la posibilidad de obtener un bien o servicio sin la intermediación de los bancos y justo en el momento en que los agricultores lo necesitan. Al fin y al cabo, en la agricultura, la ejecución de la mayoría de las tareas no puede aplazarse en el tiempo. La financiación de la siembra, la compra o reparación de maquinaria y la recolección de la cosecha deben realizarse a tiempo. Gracias a los créditos comerciales (o mercantiles), los agricultores pueden obtener bienes a plazos sin el largo proceso de toma de decisiones de los bancos.
El mecanismo de venta de créditos comerciales reduce los riesgos de crédito para los proveedores y elimina el problema de liquidez para los agricultores. En este artículo, analizaremos en detalle las características de los créditos comerciales, sus tipos, ventajas y desventajas, y analizaremos por qué la venta de créditos es mutuamente beneficiosa para todas las partes de este modelo de financiación del agronegocio.
¿Qué es el crédito comercial?
El crédito comercial (o mercantil) es un tipo de contrato entre el vendedor y el comprador sobre el aplazamiento del pago de un bien o servicio. Se celebra sin la intermediación de bancos u otras organizaciones financieras en los términos acordados entre el comprador y el vendedor. Este tipo de crédito debe distinguirse tanto del crédito financiero como del crédito al consumo:
- El crédito financiero solo lo conceden las entidades de crédito que tienen una licencia del Banco Nacional de Ucrania.
- El crédito al consumo, al igual que el crédito comercial, se concede para la compra de bienes con aplazamiento del pago. Sin embargo, solo las personas físicas tienen derecho a recibirlo, por lo que no puede utilizarse para resolver cuestiones de actividad empresarial.
- El crédito comercial es una oportunidad para que las empresas obtengan recursos adicionales de los proveedores.
¿Qué es el crédito comercial? La forma mercantil de crédito es la forma más antigua de préstamo, que surgió incluso antes de la aparición del dinero. Su esencia consistía en que el comprador recibía un bien o servicio sin pagar en el momento de su recepción. Posteriormente, reembolsaba al vendedor sus gastos en forma de un bien/servicio similar o diferente. Esta forma de relaciones económicas era inherente a las sociedades que llevaban una economía natural. La necesidad de tales créditos surgió debido a la diferencia en los ciclos de producción. Por ejemplo, si la recolección de la cosecha se producía a finales de verano o principios de otoño, era en este momento cuando se podían reembolsar los servicios o bienes a quienes los habían prestado a principios de año.
En la historia moderna, este crédito se ha convertido en una herramienta eficaz para hacer negocios para las empresas con liquidez limitada. Porque los créditos comerciales son la oportunidad de iniciar un ciclo de producción sin la necesidad de un pago único de recursos materiales (TMR) que la empresa necesita adquirir. Por ejemplo, las explotaciones agrícolas pueden iniciar la siembra sin pagar el material de siembra al proveedor de TMR. Y la devolución de los fondos se producirá en el momento en que el agricultor los reciba como resultado de la venta de la cosecha. Estos plazos de devolución del dinero se fijan en el contrato entre el comprador y el vendedor.
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Los datos estadísticos indican que los créditos comerciales son la tercera forma más popular de obtener financiación en el agronegocio de Ucrania. Por ejemplo, según el «Club Ucraniano de Agronegocios», durante la campaña de siembra de primavera de 2024, el 8,5% de los fondos (544 millones de dólares) se obtuvieron precisamente gracias a los créditos comerciales.
Ventajas y desventajas de los créditos comerciales
Hoy en día, los productores agrícolas tienen la posibilidad de elegir entre formas tradicionales e innovadoras de atraer fondos adicionales. La forma mercantil de crédito ha cambiado significativamente gracias a las nuevas soluciones tecnológicas. Por ejemplo, el servicio WEAGRO permite utilizar herramientas financieras integradas de forma remota tanto a los productores agrícolas como a los proveedores de TMR. Gracias a esto, los agricultores pueden celebrar un acuerdo con los proveedores de TMR solo con el código USREOU o NIF, y el proveedor puede recibir el dinero por su producto el día de la venta. Las condiciones del crédito comercial dependen del proveedor, y WEAGRO garantiza la posibilidad de adquirir el producto deseado el día de la celebración del acuerdo, es decir, en pocas horas.
Pero antes de tomar una decisión sobre un crédito comercial, considere sus ventajas y desventajas, ya que un crédito comercial no es solo nuevas oportunidades, sino también obligaciones que asume el productor agrícola.
Ventajas de los créditos comerciales
- Posibilidad de asegurar el ciclo de producción incluso en ausencia de liquidez.
- Aumento del volumen de la actividad económica o posibilidad de iniciar nuevos proyectos.
- Alta velocidad de recepción de bienes/servicios gracias a la ausencia de procedimientos burocráticos.
- Posibilidad de devolver los fondos tanto en dinero como en bienes con el consentimiento del proveedor de TMR.
- Fijación del precio del bien o servicio en el momento de su venta. Esto evita que el comprador tenga que pagar más durante la devolución de los fondos si el precio del bien/servicio ha aumentado.
- Los proveedores aumentan la venta de sus bienes/servicios incluso en caso de déficit de liquidez de los compradores.
- Posibilidad de vender el crédito comercial a otras organizaciones, por ejemplo, bancos u otras instituciones financieras.
Desventajas del crédito comercial
- Ciertas formas de crédito comercial permiten financiar solo aquellos bienes que pertenecen a la categoría de activos corrientes.
- Los plazos de devolución del dinero al proveedor son limitados. Por lo tanto, si no es posible devolverlos a tiempo, es necesario negociar con el vendedor y firmar un nuevo acuerdo.
- Algunos créditos comerciales están vinculados al tipo de cambio de las divisas en el momento del reembolso.
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Tipos de crédito comercial
El crédito comercial es una forma flexible de relación entre el vendedor y el comprador, por lo que es más variable. A continuación, describiremos los tipos más comunes de crédito comercial.
Cuenta abierta
Esta forma de crédito es característica de las empresas que se encuentran en una relación de intercambio constante. En este caso, no necesitan celebrar un nuevo contrato cada vez. El comprador recibe el bien o servicio en el momento de su necesidad, y paga al vendedor de acuerdo con los plazos indicados en el contrato.
Crédito de empresa
La forma más común de crédito comercial, ya que es única y no depende de la experiencia previa de las relaciones mutuas de los sujetos de la actividad económica. En caso de concesión de dicho crédito, el comprador recibe el bien con aplazamiento del pago del mismo.
Crédito con letra de cambio
Este crédito prevé la formalización de una letra de cambio comercial. Desde el momento de su firma, es un valor, y por lo tanto puede ser vendido o transferido a otra persona.
Crédito estacional
Las necesidades temporales de la empresa pueden satisfacerse con la ayuda de un crédito estacional. Por ejemplo, el productor agrícola necesita regularmente financiación estacional de activos corrientes. Además, dicho crédito puede ser útil en el momento de la compra de grandes volúmenes de bienes que se almacenarán en locales de almacén.
Consignación
El pago del dinero por este crédito comercial se realiza solo después de la venta del bien del vendedor. Por lo tanto, el comprador recibe el bien, pero solo en caso de su venta exitosa devuelve el dinero. Si el bien no se vende, se devuelve al proveedor.
Ejemplo de cálculo de un crédito comercial en el sector agrícola
Ilustraremos cómo se puede realizar un crédito comercial, cuyos tipos se describieron anteriormente. Y lo compararemos con los servicios que puede obtener con la ayuda del servicio WEAGRO.
Condiciones del crédito comercial: la empresa agrícola «CON NOSOTROS CRECERÁ» necesita más materiales combustibles y lubricantes para el período de recolección de la cosecha debido a la expansión de las áreas de siembra. En ausencia de liquidez en el momento de la recolección de la cosecha, los propietarios decidieron tomar un crédito comercial por un importe de 2000 UAH. Este ejemplo de cálculo de un crédito comercial prevé el siguiente esquema de devolución de fondos: después de 30 días (50%) y 70 días (50%), la tasa de interés es del 0,14% por día natural. La tasa se calcula a partir del importe de la deuda. Como resultado, el comprador pagará al vendedor el siguiente importe:
- 1000 UAH: primer pago del crédito después de 30 días;
- 1000 UAH: segundo pago del crédito después de 70 días;
- 116,67 UAH: intereses por el uso del crédito comercial;
- 2116,67 UAH: importe total que el comprador debe devolver al vendedor.
El servicio WEAGRO ofrece a los productores agrícolas la posibilidad de celebrar acuerdos con los vendedores en condiciones más favorables, ya que la comisión aquí no la paga el comprador, sino el vendedor. Al mismo tiempo, dicho acuerdo es beneficioso para los proveedores de TMR, ya que con una comisión insignificante aumentan significativamente las ventas. En este caso, si es necesario pagar un producto por valor de 45000 UAH con un aplazamiento de 90 días, el agricultor pagará el siguiente importe:
- 0 UAH: 1er día;
- 15 000 UAH: 30º día;
- 15 000 UAH: 60º día;
- 15 000 UAH: 90º día.
Por lo tanto, el crédito comercial (o mercantil) es una forma más flexible de atraer fondos. Permite al comprador y al vendedor celebrar acuerdos en condiciones mutuamente beneficiosas, sin estar vinculados a la tasa clave del Banco Nacional de Ucrania y otras condiciones.
Venta de créditos comerciales en el sector agrícola
El crédito comercial es una fuente importante de financiación en el sector agrario, que permite compensar el carácter estacional de la obtención de beneficios. La experiencia de los productores agrícolas extranjeros demuestra que estas relaciones B2B son más beneficiosas que el uso de servicios bancarios. Además, los créditos comerciales se pueden vender a otros actores, por lo que los proveedores de TMR no tendrán que preocuparse por la devolución de sus fondos. Analizaremos cómo se realiza esta práctica en el mundo y en Ucrania.
Venta de créditos comerciales en el mundo
El crédito comercial es el tipo de crédito menos tenido en cuenta en la agricultura moderna. La razón es que los préstamos de bienes o dinero a menudo se producen en relaciones interpersonales o según el principio B2B, por lo que la información sobre ellos no llega a las instituciones estatales o financieras que recopilan datos estadísticos. Pero algunas organizaciones conceden créditos para el agronegocio en condiciones preferenciales. Por ejemplo, en Estados Unidos existe desde hace más de 100 años el Sistema Federal de Crédito Agrícola (FFCS), cuyos activos ascienden hoy a 180.000 millones de dólares. Esta organización proporciona alrededor del 35% de todos los préstamos que realizan las explotaciones agrícolas de Estados Unidos. Los agricultores pueden obtener tres tipos de créditos comerciales (o mercantiles):
- A corto plazo: para financiar los gastos operativos.
- A medio plazo: para maquinaria agrícola.
- A largo plazo: para financiar bienes inmuebles.
Estos créditos no solo se pueden conceder, sino también vender o ceder a otra organización. Esto los hace altamente líquidos, ya que, si es necesario, la parte que concedió este crédito puede obtener dinero por él gracias a la venta.
En la Unión Europea, los créditos comerciales son más populares entre las pequeñas y nuevas explotaciones agrícolas. Porque son precisamente a las que los bancos rechazan con mayor frecuencia la concesión de créditos. Según la estimación de la Comisión Europea, más del 50% de las solicitudes de explotaciones similares son rechazadas por los bancos, mientras que entre las explotaciones agrícolas establecidas este nivel es del 32%. La razón es comprensible: las explotaciones agrícolas similares pertenecen a una industria de alto riesgo. Por lo tanto, las innovadoras soluciones financieras integradas acuden en su ayuda. El mecanismo de venta de créditos comerciales se convierte en un poderoso estímulo para el desarrollo de este instrumento financiero. Porque la parte que lo concede reduce sus riesgos y tiene la posibilidad de ser más flexible en la resolución de cuestiones financieras.
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Venta de créditos comerciales en Ucrania
El mercado de crédito agrícola en Ucrania puede ser muy beneficioso tanto para los proveedores de bienes como para los inversores debido a la importancia de este sector de la economía. La proporción de la agricultura en el PIB de Ucrania es del 10,43%, y es mayor que la de cualquier otro sector de la economía.
En Ucrania, miles de productores de productos agrícolas utilizan créditos comerciales. Y la rotación de fondos en este sector alcanza miles de millones de grivnas. Así, según datos del «Club Ucraniano de Agronegocios», solo para la campaña de siembra de 2024 se concedieron a las explotaciones agrícolas créditos comerciales por un importe de unos 22.700 millones de UAH.
El mercado secundario de circulación de instrumentos financieros en Ucrania se está desarrollando gracias a las soluciones financieras integradas. Cada vez más actores se esfuerzan por simplificar las relaciones entre compradores y vendedores a través de un mecanismo establecido de venta de créditos comerciales. El desarrollo de este mercado avanza a un ritmo algo lento debido a la falta de normas únicas, infraestructura de TI, etc. Pero las innovaciones financieras integradas demuestran su eficacia, por lo que cada vez más proveedores de TMR y empresas agrícolas recurren a sus servicios. WEAGRO también trabaja en este sector.
Ventajas de la venta de créditos comerciales para los agricultores
- Aumento de la liquidez de los proveedores y compradores. La venta de carteras de créditos comerciales permite a los proveedores de TMR obtener rápidamente la liquidez necesaria para la compra de nuevos recursos. Al mismo tiempo, las explotaciones agrícolas obtienen liquidez para la compra de los materiales y la maquinaria necesarios.
- Reducción del riesgo de crédito. La cesión de créditos permite a los proveedores obtener los fondos gastados en el crédito incluso antes de que el comprador pague el crédito con aplazamiento. Esto reduce significativamente sus riesgos financieros, ya que no se enfrentan a problemas de impago del comprador y riesgo de impago del crédito.
- Ampliación del negocio sin créditos bancarios previstos en el tiempo. Los proveedores tienen la posibilidad de destinar fondos adicionales al desarrollo de su negocio esperando la obtención de créditos bancarios. Los menores gastos en el servicio de la deuda financiera permiten iniciar nuevos proyectos empresariales o ampliar los existentes.
- Apoyo del agronegocio por parte de las instituciones financieras. La venta de carteras de créditos comerciales puede convertirse en un poderoso estímulo para el desarrollo del agronegocio. Las instituciones financieras, interesadas en la expansión del mercado, pueden ofrecer al agronegocio productos especializados beneficiosos.
- Reducción de riesgos imprevistos. Las carteras de créditos comerciales se someten a una exhaustiva verificación y aprobación antes de la venta. Esto contribuye a la formación de una mayor transparencia de las operaciones financieras y reduce el nivel de fraude.
- Diversificación de riesgos para las instituciones financieras. Los bancos pueden diversificar sus riesgos mediante la compra de carteras de créditos comerciales. Al ampliar sus inversiones en el sector agrario, eliminan el problema de la excesiva concentración de riesgos en determinadas áreas.
- Implantación de innovaciones en la financiación del agronegocio. Los nuevos modelos de financiación del agronegocio hacen que los créditos sean más accesibles para las pequeñas y nuevas explotaciones agrícolas. Esto aumenta la demanda de finanzas integradas y no solo diversifica el mercado de productos financieros, sino que también estimula el desarrollo de nuevos.
Perspectivas de la venta de créditos comerciales en el sector agrícola de Ucrania
La venta de créditos comerciales puede convertirse en un poderoso estímulo para el desarrollo del mercado agrícola en Ucrania. La posibilidad de obtener rápidamente liquidez sin largos créditos bancarios y evitar el riesgo de impago de fondos abre nuevas oportunidades para los proveedores. En lugar de buscar formas de recuperar fondos de agricultores poco fiables, pueden concentrarse en el desarrollo de su negocio. La venta de créditos comerciales es un mecanismo beneficioso que permitirá atraer a bancos y otras instituciones financieras a la financiación del agronegocio en Ucrania.
Hoy en día, es necesario realizar aún muchas tareas relacionadas con la introducción de normas únicas, el desarrollo de la infraestructura de TI, etc. Pero lo que ya se está haciendo en el ámbito de la venta de créditos comerciales da resultados positivos y contribuye al apoyo de las pequeñas y medianas explotaciones agrícolas. El servicio en línea WEAGRO permite al agronegocio obtener un aplazamiento agrícola de hasta 180 días. Al mismo tiempo, los proveedores de TMR reciben sus fondos de inmediato, y todos los riesgos financieros los asume WEAGRO. Esto da a los proveedores acceso instantáneo a la liquidez, aumenta significativamente sus ventas y contribuye al desarrollo del negocio. Si tiene su propio negocio en el sector agrario, las soluciones financieras transparentes e instantáneas de WEAGRO le ayudarán a crear nuevas relaciones con los compradores de TMR. Y para las explotaciones agrícolas es una oportunidad única de obtener los bienes necesarios sin costes adicionales.
